Gehalt vs. Dividende: Der beste Weg, sich selbst als Eigentümer zu bezahlen

Wenn Sie Unternehmer sind, haben Sie sich wahrscheinlich schon einmal die Frage gestellt: "Soll ich mir ein Gehalt zahlen oder Dividenden nehmen?" Das ist eine wichtige Entscheidung. Die Antwort hat Auswirkungen auf Ihre Steuern, Ihren Cashflow und sogar darauf, wie Ihr Unternehmen wahrgenommen wird.

Lassen Sie uns das in einfachen Worten zusammenfassen, damit Sie entscheiden können, was für Sie am besten ist.

Was ist der Unterschied zwischen Gehalt und Dividende?

Betrachten Sie es einmal so: Das Gehalt ist wie ein Gehaltsscheck, und die Dividenden sind wie eine Belohnung.

Wenn Sie sich selbst ein Gehalt zahlen, behandeln Sie sich wie einen Arbeitnehmer. Steuern wie Einkommensteuer, CPP (oder Sozialversicherung) und manchmal EI (Employment Insurance) fallen an. Sie stehen auf der Gehaltsliste, genau wie Ihre Mitarbeiter.

Dividenden hingegen werden aus den Gewinnen Ihres Unternehmens nach Steuern gezahlt. Keine CPP-Beiträge. Keine Standard-Lohnabzüge. Es handelt sich eher um einen Anteil am Gewinn, den Sie als Aktionär und nicht als Arbeitnehmer erwirtschaftet haben.

Die Vorteile, sich selbst ein Gehalt zu zahlen

Sich selbst ein Gehalt zu zahlen, kann einige klare Vorteile haben:

• Sie zahlen in das CPP ein: Dies trägt zum Aufbau Ihrer Altersversorgung bei.
• Sie qualifizieren sich für einen Privatkredit: Banken schätzen ein regelmäßiges Einkommen, wenn Sie eine Hypothek oder einen Kredit beantragen.
• Sie erhalten RRSP-Raum: Das Gehalt verschafft Ihnen mehr Spielraum für Ihren Ruhestandssparplan.
• Sie weisen ein regelmäßiges Einkommen nach: Das ist hilfreich bei der Beantragung von staatlichen Leistungen wie Mutterschafts-/Vaterschaftsurlaub oder Zuschüssen.

Nehmen wir an, Sie sparen für ein Haus. Ein regelmäßiges Gehalt in Ihrer Steuererklärung lässt Sie finanziell stabil erscheinen. Kreditgebern gefällt das.

Warum manche Eigentümer stattdessen Dividenden wählen

Dividenden können steuerlich günstiger sein - je nach Einkommenshöhe und Standort. Hier erfahren Sie, warum Eigentümer dies manchmal bevorzugen:

• Sie zahlen weniger Lohnsteuer: Keine CPP-, EI- oder Arbeitgeberkosten.
• Einfacher Papierkram: Sie müssen keine regelmäßigen Gehaltsabrechnungen durchführen oder T4-Dateien einreichen.
• Sie sparen bei den Buchhaltungskosten: Weniger Abzüge bedeuten weniger Berechnungen.

Stellen Sie sich vor, Ihr Unternehmen hat ein gutes Jahr hinter sich. Sie könnten die Gewinne als Dividenden ausschütten und sich den Aufwand für die Lohnabrechnung sparen. Das ist verlockend, wenn Sie Ihren Betrieb schlank halten wollen.

Aber halt - es gibt auch Nachteile

Keine Option ist perfekt.

Mit dem Gehalt haben Sie:

• Höhere Lohnsummensteuer
• Mehr Papierkram
• Buchhaltungskosten aus der T4-Berichterstattung

Und denken Sie an die Dividenden:

• Kein CPP = weniger Altersvorsorge
• Keine EI = keine Arbeitslosenunterstützung
• Kein RRSP-Spielraum, es sei denn, Sie beziehen ein Gehalt

Außerdem sehen Dividendeneinkünfte für Banken möglicherweise nicht so "stabil" aus. Das könnte Ihre Chancen auf eine Hypothek oder eine Finanzierung beeinträchtigen.

Können Sie beides miteinander kombinieren?

Ja! Viele Eigentümer machen beides. Diese Strategie bietet das Beste aus beiden Welten:

• Nehmen Sie ein kleines Gehalt, um sich für CPP und RRSP zu qualifizieren
• Aufstockung mit Dividenden, um Steuern und Papierkram zu sparen

Nehmen wir an, Sie zahlen sich selbst ein Gehalt von 50.000 $, um Ihre eingetragenen Ersparnisse bei Laune zu halten. Dann schütten Sie am Jahresende eine Dividende von 20.000 $ aus, um am Gewinn Ihres Unternehmens teilzuhaben. Auf diese Weise behalten Sie die Kontrolle darüber, wie und wann Sie besteuert werden.

Wie entscheiden Sie, was das Beste ist?

Beginnen Sie mit diesen Fragen:

• Muss ich für eine Hypothek oder einen Kredit ein Einkommen nachweisen?
• Möchte ich über RRSPs für den Ruhestand sparen?
• Beabsichtige ich, staatliche Leistungen zu beziehen?
• Ist das Sparen von Lohnsteuer im Moment wichtiger?
• Bin ich mit dem zusätzlichen Papierkram, der mit dem Gehalt einhergeht, einverstanden?

Ihre Antworten werden Sie wahrscheinlich zu der einen oder anderen Option führen - oder zu einer Kombination aus beiden.

Abschließende Überlegungen: Langfristig denken

Bei der Entscheidung zwischen Gehalt und Dividende geht es nicht nur um die heutige Steuerrechnung. Es geht um Ihre Ziele - für Ihr Unternehmen, Ihre Zukunft und Ihre Familie.

Es gibt keine allgemein gültige "richtige" Antwort. Deshalb setzen sich viele erfolgreiche Unternehmer jedes Jahr mit einem Steuerberater zusammen, um ihre Optionen zu prüfen.

Wenn Sie noch unsicher sind, machen Sie sich keinen Stress. Sie sind nicht allein. Die meisten Unternehmer passen ihre Vorgehensweise im Laufe der Zeit an. Das Leben ändert sich, und Ihr Unternehmen ändert sich auch.

Fragen Sie sich also selbst: Wollen Sie jetzt ein vorhersehbares Einkommen, oder optimieren Sie für spätere niedrigere Steuern? Die Antwort wird sich darauf auswirken, wie Sie sich selbst bezahlen - und dazu beitragen, Ihr Unternehmen und Ihre Finanzen auf Kurs zu halten.

Brauchen Sie Hilfe beim Rechnen? Ein qualifizierter Buchhalter oder Steuerberater kann Ihnen helfen, den perfekten Plan auf der Grundlage Ihres Einkommens, Ihrer Ziele und Ihres Standorts zu erstellen.